Para cualquier regulación monetaria estatalsiempre ha sido una parte importante para garantizar la soberanía del estado y la estabilidad del sistema financiero y económico nacional. La misma importancia se atribuye a esta cuestión en nuestro país, donde se aprobó una Ley especial de la Federación de Rusia sobre "Regulación de la moneda". Este acto legislativo define a las autoridades fiscales como una institución autorizada de control de divisas, cuya autoridad principal es el Ministerio de Impuestos de RF. La ley establece que la responsabilidad por la violación de la legislación monetaria se aplica de conformidad con las disposiciones del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia, en particular los artículos 15.25 y 23.60. Además, la violación de la legislación monetaria se sanciona de acuerdo con los requisitos de la ley mencionada anteriormente. El objeto de su regulación son las operaciones con recursos de divisas, metales preciosos y valores, que se atribuyen a la competencia exclusiva del estado. Entre las violaciones en el campo de la actividad monetaria y financiera se encuentran:
- implementación de transacciones monetarias por individuos yorganizaciones que no tienen los permisos apropiados (licencias) para mantener este tipo de actividades. Las violaciones también incluyen las actividades de las entidades que, a pesar de que han recibido permisos apropiados, lo llevan a cabo con violaciones de la ley. En particular, era bastante común abrir las cuentas de los residentes, que se hizo con violaciones del orden establecido fuera de las fronteras de la Federación de Rusia. Esta violación establece un castigo administrativo para individuos y organizaciones en forma de multa, cuya cantidad se determina según el tamaño de la operación realizada, que varía de 1/10 a un tamaño completo.
- violación del procedimiento y los plazos para la importación obligatoriaen el territorio del país de los bienes, cuyo valor es igual al valor de los recursos monetarios utilizados para su pago. También una violación es la falta de devolución dentro de los límites de tiempo establecidos por ley. Esta violación implica la responsabilidad por la violación de la legislación monetaria en la forma de la aplicación de sanciones en las cantidades especificadas en el párrafo anterior;
- violación del orden y las reglas de acreditación en las cuentasingresos, que se obtiene para la exportación de bienes, productos de propiedad intelectual, servicios. Aquí la responsabilidad por la violación de la legislación monetaria establece una multa, cuyo monto se determina de acuerdo con el costo total de los servicios, obras o productos de propiedad intelectual.
- se establece la responsabilidad por la violaciónlegislación monetaria, si no se observa el procedimiento establecido para el registro de transacciones en el área de actividades cambiarias. Igual violación es también la falta de presentación de informes sobre estas operaciones, el incumplimiento de los plazos para mantener estos documentos. En este caso, la sanción administrativa es una multa que varía de 50 a 100 (para personas físicas) y de 400 a 500 (para personas jurídicas) SMIC.
La ley establece el derecho aviolaciones de la legislación monetaria a las autoridades fiscales en su competencia territorial. Además, dado que estos organismos están autorizados a supervisar el cumplimiento de la ley sobre actividades de divisas, ellos mismos son responsables de la violación del control de divisas.
Con base en estos motivos para el enjuiciamiento, todas las autoridades fiscales están obligadas a llevar a los residentes a la cuenta de las violaciones en el área de las actividades de cambio.
En casos especiales, por violación de las reglas de conductaoperaciones de divisas proporciona y responsabilidad penal. Esta responsabilidad se produce en un no retorno desde fuera de la Federación de Rusia grandes sumas de las reservas de divisas, que han de ser acreditado a la cuenta de un banco autorizado en la Federación Rusa.
